Налоговые льготы для бизнеса в 2025 году: список

Количество налоговых льгот постепенно растет, и можно сказать, что эти послабления охватывают целые отрасли. Причем воспользоваться правом на скидку при уплате налогов может не только малый, но средний и крупный бизнес, в числе которых такие отрасли бизнеса как: инновационные технологии, IT, высокотехнологичное производство, а также некоторые социально-значимые предприятия, такие как медицинские и образовательные учреждения.

В 2025 году в России для бизнеса предусмотрены различные налоговые льготы, которые могут варьироваться в зависимости от региона. Вот некоторые из них с примерными цифрами:

1. Льготы по налогу на имущество организаций. В некоторых регионах ставка налога на имущество может быть снижена до 0,1% от кадастровой стоимости. Например, в Москве и Московской области для малых предприятий предусмотрена ставка 0,5% вместо стандартных 2,2% по России.
2. Льготы по транспортному налогу. В некоторых регионах предоставляются скидки на транспортный налог для малых предприятий. Например, в Калужской области могут быть снижены ставки на 50% для грузовых автомобилей с определённой мощностью двигателя (например, до 100 л. с.).
3. Льготы по налогу на прибыль. В регионах с развивающимися промышленными и аграрными секторами предприниматели могут получить снижение ставки налога на прибыль до 10% вместо стандартных 20%. Это может касаться предприятий, работающих в таких областях, как сельское хозяйство, переработка и производство.
4. Субсидии и компенсации по региональным налогам. В некоторых субъектах России предусмотрены субсидии на уплату налогов для начинающих предпринимателей. Например, в Удмуртской Республике могут компенсировать до 50% налогов на имущество и землю для новых предприятий в первые два года работы.
5. Особые налоговые режимы. В ряде регионов действуют налоговые каникулы для новых бизнесов в сфере высоких технологий. Например, в Тюменской области на стартапы в инновационных отраслях могут быть предоставлены льготы по налогу на прибыль на срок до 5 лет, а ставка налога на прибыль может быть снижена до 5%.

Эти льготы варьируются в зависимости от региона, поэтому важно ознакомиться с налоговыми законами своего региона, чтобы точно понимать, какие меры поддержки доступны.

Размер и условия получения льгот зависят не только от региона, но и вида деятельности предприятия.

Начиная с первого квартала 2024 года при экспорте товаров нулевая ставка НДС будет подтверждаться электронными реестрами. В помощь предпринимателям работает сервис «Офис экспортера». Он поможет подготовить документы для их отправки в ФНС России.

Упрощен порядок подтверждения нулевой ставки НДС в отношении услуг, связанных с перевозкой товаров в рамках международных договоров.

Сегодня государство заинтересовано в росте и развитии IT-отрасли. Для поддержки в этой сфере введены: нулевая ставка по налогу на прибыль, нулевая ставка по НДС для компаний, разрабатывающих отечественное программное обеспечение, а также понижены страховые взносы до 7,6%. А при достижении определенного порога выплат ставка снижается до нуля. Кроме того, в Государственную Думу РФ внесен законопроект, согласно которому ставку по налогу на прибыль для IT-компаний поднимут до 5%.

Налоговые льготы для ООО — это возможность получить сниженную ставку по налогу, а ИП вовсе могут уйти на налоговые каникулы.

Однако не все индивидуальные предприниматели могут не платить налоги. Для получения такой льготы ИП должны быть не только зарегистрированы после введения соответствующей льготы в регионе, но также должны быть на УСН или ПСН и работать в любой из следующих сфер:

• социальная сфера;
• наука;
• производство;
• бытовые или гостиничные услуги.

Список сфер для каждого региона может отличаться.

Бизнес в 2024 году может в ускоренном порядке получить возврат НДС до проведения камеральной проверки. Для этого нужно подать заявление в ФНС России о применении заявительного порядка и налоговую декларацию со суммой к возврату.

Такой льготой могут воспользоваться только организации или индивидуальные предприниматели, которые не находятся в стадии реорганизации, ликвидации или банкротства.

Большое преимущество появилось у бизнеса, который ведет свою деятельность в регионах, где кроме федеральных налоговых льгот могут устанавливаться отдельные преференции.

Например, в Ростовской области для некоторых категорий организаций определена пониженная налоговая ставка на прибыль в размере 13,5%.

Если регион заинтересован в развитии конкретной области, а именно IT (разработка программного обеспечения) или обработки данных, такой регион может установить пониженные налоговые ставки по УСН (1–5% в зависимости от конкретного региона).

Нужно подчеркнуть, что регионы устанавливают дополнительные налоговые льготы в соответствующих областных нормативно-правовых актах.

Налоговые льготы для предпринимателей — реальный способ для бизнеса уменьшить налоговую нагрузку и масштабироваться за счет больших инвестиций в развитие.

Мы советуем:

• изучать условия и требования программ существующих налоговых льгот для улучшения своей финансовой ситуации и увеличения конкурентоспособности на рынке;
• следить за изменениями в законодательстве, чтобы не нарушать его и избегать нежелательных последствий;
• участвовать в благотворительных, образовательных и экологических инициативах.

Но будьте готовы предоставить финансовые доказательства и другие документы, подтверждающие ваше право на использование преференций от государства.